El Seguro de Hombre Clave pone en la empresa el capital que necesita para sobrevivir a esa ausencia. Y, cumpliendo las reglas del reglamento del ISR, la prima es deducible: estás protegiendo a tu gente con dinero que aún no pagaba impuestos.
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MasterClass completa: cómo funciona, cuánto cuesta y qué reglas tiene que cumplir para ser deducible.
El riesgo no es el mismo en todas las empresas. Estos son los cinco escenarios en los que esta figura suele justificarse sola.
Una sola persona cierra el 30% de la facturación y las relaciones con los clientes principales están a su nombre, no al de la empresa.
Qué resuelve: la suma asegurada se dimensiona sobre la utilidad de esa cartera durante el periodo de reemplazo.
En un restaurante, una clínica o un taller especializado, buena parte de la demanda llega por el prestigio de una persona concreta.
Qué resuelve: el capital financia la reconstrucción de la propuesta de valor en vez de vender el negocio a precio de liquidación.
Las primas de antigüedad y las liquidaciones por jubilación son un pasivo cierto, pero casi nunca hay un fondo reservado para pagarlas.
Qué resuelve: un esquema con valor de recuperación constituye ese fondo con prima deducible.
Dos o tres socios que además operan la empresa y se reparten funciones que nadie más domina.
Qué resuelve: con relación laboral comprobable la empresa asegura a cada socio y deduce la prima.
Muchas empresas posponen una segunda sucursal o la compra del local porque el enganche compite contra el capital de trabajo.
Qué resuelve: el mismo plan puede formar un fondo recuperable al vencimiento con prima deducible.
La deducción no es automática. El reglamento de la Ley del ISR pone condiciones específicas, y son la parte que más se pasa por alto.
El plan no puede extenderse más allá de ese horizonte y la prima debe mantenerse nivelada durante la vigencia.
La persona asegurada debe ser trabajador de la empresa, o bien socio industrial. Un accionista puro no califica por esta vía.
La persona moral paga la prima y es la beneficiaria, con carácter irrevocable.
Es la contraparte de haber deducido la prima.
El beneficio fiscal ocurre año con año, no al final.
Artículo 27 fracción XII de la Ley del ISR; artículo 18 fracción VII de la misma ley; artículo 51 fracciones I a IV de su Reglamento. Esta página es informativa y no sustituye la opinión de tu asesor fiscal.
Las dos modalidades cumplen las reglas y en las dos la prima es deducible. La diferencia está en qué hace el dinero mientras nada pasa.
| Temporal | Dotal | |
|---|---|---|
| Para qué sirve | Protege contra la ausencia durante un plazo definido. | Protege igual y devuelve capital si el riesgo no ocurre. |
| Costo de la prima | El más bajo para una misma suma asegurada. | Varias veces mayor: financia el fondo, no solo la cobertura. |
| Valor de recuperación | No acumula. Sin devolución si termina sin siniestro. | Acumula valor rescatable año con año. |
| Al vencimiento | La cobertura concluye; se renueva o reestructura. | La empresa recibe el fondo, ingreso acumulable ese año. |
Cuál conviene no es cuestión de precio, sino de objetivo. Eso se define con tus números en la asesoría.
Cumpliendo las reglas, la prima es un gasto deducible. En un ejemplo con utilidad fiscal de $3,000,000 y una prima anual de $494,150, el efecto combinado de ISR (30%) y PTU (10%) representa $197,660 al año: alrededor del 40% de la prima.
La indemnización o el rescate son ingreso acumulable. El planteamiento correcto es diferir y planear la deducción para el año en que el plan vence.
Se dimensiona a partir de la utilidad atribuible, la deuda garantizada y el costo de reemplazo.
El titular del beneficio es la empresa. No sustituye la protección personal de la familia de esa persona.
Calculamos la suma asegurada a partir de la utilidad, la deuda garantizada y el costo de reemplazo.
Cotizo el mismo perfil con varias compañías y te muestro el comparativo completo.
Verificamos que la estructura cumpla el reglamento y planeamos por escrito el año de vencimiento.
Si tu empresa depende de una o varias personas en particular, la conversación vale la pena aunque termines decidiendo que no es para ti.
Escribirme por WhatsAppNo en ese sentido. La prima es deducible, pero la indemnización o el rescate son ingreso acumulable. El planteamiento correcto es diferimiento, planeando desde el inicio la deducción para el año de vencimiento.
Quien tenga relación laboral comprobable, o sea socio industrial. Un accionista sin relación laboral no entra por esta vía; para ese caso está el seguro entre socios.
Depende de edad, salud, suma asegurada y plazo. Los planes temporales cuestan menos; los planes con recuperación cuestan más pero devuelven capital.
En temporales, no. En dotales o con valor en efectivo, sí: el capital regresa al vencimiento.
El plan se puede ajustar, cambiar de asegurado o darse por terminado según el esquema contratado.
Sí: cambia el costo, el efecto de la inflación en la suma asegurada y cuál compañía conviene más.
Más de una; se define según el peso que cada persona tiene en la operación.
El primer paso no es contratar. Es calcular cuánto vale, en pesos, la persona de la que depende tu operación.
Agendar mi asesoríaContenido informativo. No constituye asesoría fiscal ni legal. Las cifras mostradas son ejemplos y no representan una cotización.
